Corso - 01/04/2019

IVA base e fatturazione elettronica

(VALIDO AI FINI DELLA FORMAZIONE CONTINUA CCNL METALMECCANICO)
Esamina, con taglio operativo, gli adempimenti previsti dalla normativa IVA, le implicazioni IVA del ciclo acquisti e del ciclo vendite, riguardo sia alle cessioni di beni che alle prestazioni di servizi

Crediti Formativi

CORSO valido ai fini della formazione continua prevista dal CCNL METALMECCANICO 27/11/2016, art. 7, sez. 4, titolo VI, per un numero di ore pari alla durata del corso

 

Programma

1) Aspetti generali

• Modalità di  funzionamento dell'lva: cessioni di beni e  prestazioni  di servizi,  effettuazione delle  operazioni, esigibilità  dell'imposta, fatturazione  attiva e  passiva, registrazione delle fatture, detrazione dell'lva, liquidazione dell 'imposta, dichiarazione lva annuale, gestione del credito lva
• Fattura  elettronica: ambito applicativo  soggettivo, oggettivo  e  territoriale;  generazione, gestione e conservazione delle  fatture attive; ricevimento, gestione e conservazione delle fatture passive

 

2) Ciclo vendite
Cessioni di beni nei confronti di clienti italiani

Fatture immediate e fatture differite; fatture di acconto e a saldo; invio di beni in contro visione, in conto prova, ecc.; stampi e attrezzature; contratto estimatorio (contratto atipico di cali  off stock); cessioni a titolo gratuito; addebito penalità contrattuali e risarcimenti danni; fatturazione a fronte di dichiarazione d'intento; note di variazione; reverse charge interno; split payment;

 

Cessioni di beni nei confronti di clienti esteri
Aspetti generali (lncoterms 2010, classificazione  delle merci, Market  Access Database, etc.); cessioni   all'esportazione:  tipologie,   fatturazione  attiva,   contenuto  della    bolletta  di esportazione, prove di avvenuta esportazione; cessioni   intracomunitarie: tipologie,  verifiche  preventive,  fatturazione   attiva,  prove  di cessione intracomunitaria; intra cessioni; casistica   operativa: fatture di  acconto e  di  saldo;   cessioni  a titolo   gratuito;  note   di variazione, operazioni di triangolazione (2 imprese italiane e l soggetto estero); contratti di cali   off   stock;   magazzini  di  consegna  all'estero;  fornitura di  beni  con   montaggio l installazione; stampi e attrezzature

 

Prestazioni di servizi
Servizi generici e servizi specifici: regole di territorialità e adempimenti conseguenti;casistica  operativa (trasporti di beni, intermediazioni, interventi tecnici, riaddebito di servizi, etc.)

 

3) Ciclo acquisti

Acquisti di beni e servizi da fornitori italiani

Aspetti generali; acquisti con reverse charge; plafond; detrazione lva

 

Acquisti di beni e servizi da fornitori esteri
Importazioni; acquisti intracomunitari; acquisti di beni sul mercato interno da fornitori esteri

 

Prestazioni di servizi
Servizi generici e servizi specifici: regole di territorialità e adempimenti conseguenti; casistica operativa (trasporti di beni, intermediazioni, interventi tecnici, etc.)

 

Operazioni complesse
Operazioni triangolari comunitarie; quadrangolari e a catena

 

4) Verifica finale di apprendimento

 

 

 

 

 

Destinatari

Responsabili e addetti amministrativi

Docenza: Dott. Stefano Garelli - Dottore Commercialista - Studio Garelli Dottori Commercialisti Associati, consulente Ceipiemonte

 

Durata

12.00 ore

 

Quota di adesione:

€ 340,00 + IVA per le aziende associate a Confindustria Cuneo

€ 400,00 + IVA

 

Date e Sedi di svolgimento

01/04/2019 09.00-13.00 presso Centro Servizi per l'Industria Srl Unipersonale - Corso Dante 51, Cuneo

08/04/2019 09.00-13.00 presso Centro Servizi per l'Industria Srl Unipersonale - Corso Dante 51, Cuneo

15/04/2019 09.00-13.00 presso Centro Servizi per l'Industria Srl Unipersonale - Corso Dante 51, Cuneo